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国投瑞银启晨利率债债券: 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金2024年年度陈述
发布日期：2025-04-01 09:25    点击次数：160

      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 基金经管东谈主：国投瑞银基金经管有限公司 基金托管东谈主：招商银行股份有限公司 陈述送出日历：二〇二五年三月二十九日      第 1 页，共 59 页                        国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   基金经管东谈主的董事会、董事保证本陈述所载府上不存在作假记录、误导性讲述或重 大遗漏，并对其内容的真正性、准确性和无缺性承担个别及连带的法律包袱。今年度报 告已经三分之二以上沉寂董事署名情愿，并由董事长签发。   基金托管东谈主招商银行股份有限公司根据本基金合同规矩，于 2025 年 3 月 28 日复核 了本陈述中的财务主见、净值知道、利润分派情况、财务司帐陈述、投资组合陈述等内 容，保证复核内容不存在作假记录、误导性讲述或者要紧遗漏。   基金经管东谈主承诺以敦厚信用、费力尽责的原则经管和利用基金钞票，但不保证基金 一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其异日知道。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书过甚更新。   本陈述中财务府上已经审计。安永华明司帐师事务所(特殊庸俗合伙)为本基金出具 了尺度无保属宗旨的审计陈述，请投资者防卫阅读。   本陈述期自 2024 年 9 月 12 日起至 12 月 31 日止。                       第 2 页，共 59 页                                                                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                                               第 3 页，共 59 页                                                               国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                                            第 4 页，共 59 页                    国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                    §2   基金简介 基金称号                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 基金简称                              国投瑞银启晨利率债债券 基金主代码                                          021677 交易代码                                           021677 基金运作方式                                  契约型洞开式 基金合同成效日                              2024 年 9 月 12 日 基金经管东谈主                            国投瑞银基金经管有限公司 基金托管东谈主                              招商银行股份有限公司 陈述期末基金份额总额                          6，994，654，548.81 份 基金合同存续期                                        不按时              本基金在严格遏抑风险的基础上，通过积极主动的投资经管，力 投资方向              争为投资东谈主竣事卓绝事迹比拟基准的投资事迹。              弧线。本基金基于平衡收益率弧线，算计不同钞票类别、不同剩              余期限债券品种的预期逾额陈述，并对预期逾额陈述进行排序，              得到投资评级。在此基础上，卖出里面收益率低于平衡收益率的              债券，买入里面收益率高于平衡收益率的债券。 投资策略         遴荐策略。在不同的时期，领受以良策略对组合收益和风险的贡              献不尽雷同，具体领受何种策略取决于债券组合允许的风险程              度。              析的基础上结合个券分析和组合风险经管终结，积极参与债券回              购交易。本基金接受的质押券应当适应本基金投资范围的约定。                   第 5 页，共 59 页                          国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                  结合各部门债券研究和投资经管教会，评估债券价钱与内在价值                  偏离幅度是否可靠，据此构建债券投资组合。 事迹比拟基准           中债-国债及战略性银行债全价（总值）指数收益率                  本基金为债券型基金，预期风险与预期收益高于货币市集基金， 风险收益特征                  低于混杂型基金、股票型基金。        形状               基金经管东谈主                       基金托管东谈主                    国投瑞银基金经管有限公 称号                                             招商银行股份有限公司                             司             姓名            王明辉                          张姗 信息清晰    议论电话           400-880-6868                400-61-95555 负责东谈主                                          zhangshan_1027@cmbchina.         电子邮箱        service@ubssdic.com                                                        com 客户干事电话                 400-880-6868                400-61-95555 传真                    0755-82904048                0755-83195201                    上海市虹口区杨树浦路168             深圳市深南通衢7088号招 注册地址                           号20层                      商银行大厦                    深圳市福田区福华通盘119             深圳市深南通衢7088号招 办公地址                     号安信金融大厦18楼                      商银行大厦 邮政编码                      518046                      518040 法定代表东谈主                      傅强                         缪建民 本基金采用的信息清晰报纸称号            《中国证券报》 登载基金年度陈述正文的经管东谈主                           http://www.ubssdic.com 互联网网址 基金年度陈述备置地点                基金经管东谈主及基金托管东谈主住所                         第 6 页，共 59 页                       国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述      形状              称号                        办公地址              安永华明司帐师事务所（特殊 司帐师事务所                              中国   北京              庸俗合伙）                                     深圳市福田区福华通盘 119 号安信金 注册登记机构       国投瑞银基金经管有限公司                                     融大厦 18 楼              §3 主要财务主见、基金净值知道及利润分派情况                                                金额单元：东谈主民币元 本期已竣事收益                                               45，941，881.85 本期利润                                                  90，496，317.35 加权平均基金份额本期 利润 本期加权平均净值利润 率 本期基金份额净值增长 率 期末可供分派利润                                              70，847，803.02 期末可供分派基金份额 利润 期末基金钞票净值                                          7，137，167，560.41 期末基金份额净值                                                    1.0204 基金份额累计净值增长 率     注：1、本期已竣事收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价                      第 7 页，共 59 页                              国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 值变动收益）扣除联系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已竣事收益加上 本期公允价值变动收益。 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 购赎回费、基金诊治费等），计入用度后推行利润水平要低于所列数字。 个当然年度进行折算。                                                事迹比拟                          份额净值       事迹比拟            份额净值                                基准收益      阶段                  增长率标       基准收益                   ①－③      ②－④            增长率①                                率尺度差                           准差②         率③                                                   ④ 以前三个月        2.34%        0.09%      2.72%      0.11%      -0.38%   -0.02% 自基金合同 成效起于今      注：本基金的事迹比拟基准为：中债-国债及战略性银行债全价（总值）指数收益 率。 率变动的比拟                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金           份额累计净值增长率与事迹比拟基准收益率的历史走势对比图                      (2024 年 9 月 12 日至 2024 年 12 月 31 日)                             第 8 页，共 59 页                   国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   注：本基金建仓期为自基金合同成效日起的 6 个月。收尾本陈述期期末，本基金尚 处于建仓期。   本基金基金合同成效日为 2024 年 9 月 12 日，基金合同成效日至本陈述期期末，基 金运作期间未满一年。            国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金     自基金合同成效以来基金净值增长率与事迹比拟基准收益率的对比图                  第 9 页，共 59 页                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   注：本基金合同于 2024 年 9 月 12 日成效，合同成效当年按推行存续期算计，不按 整个当然年度进行折算。   本基金合同成效日为 2024 年 9 月 12 日，自基金合同成效日至陈述期期末，本基金 未进行利润分派。                     §4   经管东谈主陈述   国投瑞银基金经管有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金经管有限公司，经 中国证券监督经管委员会批准，于 2005 年 6 月 8 日结伴成立，注册老本 1 亿元东谈主民币。 公司是境内第一家外方握股比例达到 49%的结伴基金公司，公司股东为国投泰康相信有 限公司（国度开拓投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司 领有完善的法东谈主治理结构，建立了有用的风险经管及遏抑架构，以"诚信、立异、包容、 客户眷注"算作公司的企业文化。公司面前已建立较为无缺的居品线，居品涵盖股票型、 混杂型、债券型、货币型、指数型、QDII 型、FOF 型、商品型等类型，为投资者提供 各种化遴荐，骄贵不同风险偏好的投资需求。                    第 10 页，共 59 页                           国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述             任本基金的基金司理                                     证券从业 姓名    职务        （助理）期限                                 说明                                          年限             任职日历          离任日历                                               基金司理，中国籍，中央财经                                               大学金融学硕士。15 年证券                                               从业经历。2010 年 7 月至 2011                                               年 7 月期间任工银瑞信基金                                               经管有限公司交易员，2011                                               年 7 月至 2016 年 5 月任融通                                               基金经管有限公司投资司理，                                               新疆前海联合基金经管有限                                               公司固收基金司理， 2021 年                                               有限公司固定收益部。2022                                               年 4 月 13 日起担任国投瑞银                                               新增长天真配置混杂型证券                                               投资基金及国投瑞银新机遇                                               天真配置混杂型证券投资基                                               金基金司理，2022 年 6 月 14                                               日起兼任国投瑞银顺和一年       本基金                                     按时洞开债券型发起式证券 敬夏玺   基金经   2024-09-12        -          15   投资基金基金司理，2022 年 7        理                                      月 12 日起兼任国投瑞银顺熙                                               一年按时洞开债券型发起式                                               证券投资基金基金司理，2022                                               年 8 月 16 日起兼任国投瑞银                                               顺达纯债债券型证券投资基                                               金基金司理，2023 年 3 月 7                                               日起兼任国投瑞银顺立纯债                                               债券型证券投资基金基金经                                               理，2023 年 3 月 15 日起兼任                                               国投瑞银顺意一年按时洞开                                               债券型发起式证券投资基金                                               基金司理，2024 年 3 月 13 日                                               起兼任国投瑞银启源利率债                                               债券型证券投资基金基金经                                               理，2024 年 5 月 17 日起兼任                                               国投瑞银顺成 3 个月按时开                                               放债券型证券投资基金基金                                               司理，2024 年 9 月 12 日起兼                                               任国投瑞银启晨利率债债券                          第 11 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                     型证券投资基金基金司理。曾                                     于 2021 年 12 月 31 日至 2023                                     年 7 月 26 日历间担任国投瑞                                     银顺银 6 个月按时洞开债券                                     型发起式证券投资基金基金                                     司理，于 2022 年 7 月 20 日至                                     投瑞银安智混杂型证券投资                                     基金基金司理。   注：1、任职日历和离任日历均指公司作出决定后讲求对外公告之日。证券从业年 限算计尺度慑服中国证监会《证券基金筹商机构董事、监事、高等经管东谈主员及从业东谈主员 监督经管办法》中对于证券基金从业东谈主员范围的联系规矩。 旸先生为本基金基金司理。   在陈述期内，本基金经管东谈主顺服《证券法》、                      《证券投资基金法》过甚系列法则和本 基金《基金合同》等议论规矩，本着坚守诚信、审慎费力，针织尽责的原则，为基金份 额握有东谈主的利益经管和利用基金钞票。在陈述期内，基金的投资决策程序，基金运作合 法合规，莫得毁伤基金份额握有东谈主利益的步履。   经管东谈主依据证监会《证券投资基金经管公司刚正交易轨制迷惑宗旨》的要求，制定 了刚正交易经管联系的《刚正交易经管规矩》、《交易经管办法》、《特别交易经管规矩》 等系列轨制，并建立和完善了相应的遏抑措施和业务经由。   经管东谈主刚正交易经管坚握以下原则：   经管东谈主议论刚正交易遏抑轨制的要点如下： 性和客不雅性，确保在公司内建立适用于统统投资组合的刚正交易环境。                     第 12 页，共 59 页                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 里面证券分派等统统投资经管举止，同期涵盖研究分析、授权、投资决策、交易实践、 事迹评估等投资经管举止联系的各个才智。 证各投资组合投资决策相对沉寂性的同期，确保其在赢得投资信息、投资建议和实施投 资决策方面享有刚正的契机。 期间妙技等保证刚正交易原则的竣事，同期通过监察稽核，过后分析及信息清晰来加强 对刚正交易的监督。   经管东谈主议论刚正交易遏抑方法的要点如下： 行联系的信息经管系统，充分知道系统的自动遏抑功能，根据刚正交易经管的要求，在 系统中确立相应业务流转顺次、遏抑阀值或者触发机制，对触及阀值的步履视情况分别 采取警告、强制辞谢等遏抑措施或对特定业务自动实践必要的后续经由。如：适应交易 条件的不同投资组合的同向交易指示在交易系统中强制领受刚正委用功能进行交易，内 部研究陈述在研究系统中依然发布会自动推送到统统基金司理、投资司理，遏抑阀值的 修改必须经风险经管部通过系统进行复核并点击情愿才能成效等。 业务举止，通过建立明确的业务王法和经由，在要道遏抑点采取双东谈主复核或集体决策等 遏抑机制，通过分别对遏抑事项签署宗旨并顺次流转的要求，竣事对要道业务风险的管 理。如：以公司口头进行的一级市集申购终结分派，需要经过严格的刚正性审核，由交 易部负责东谈主、运营部负责东谈主、风险经管部负责东谈主以及投资组合司理共同阐明对分派终结 无异议并签署后才为有用。 别在交易过程中、日中、算帐后对议论刚正交易王法的实践情况进行监控，并按既定的 陈述要求实时揭示违背规矩的情况，监督督促刚正交易轨制的实践。如：交易部对雷同 投资司理经管不同投资组合指示期间差的监督，风险经管部对日中不同组合交易雷同证 券的价差分析以及运营部对银行间指示要素和签署情况的查验等。 公司实践刚正交易的情况进行专项稽核，风险经管部分别于每季度和每年度对公司经管                 第 13 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 的不同投资组合的全体收益率互异、分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析， 对子接四个季度期间内、不同期间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司经管的不同投 资组合同向交易的交易价差进行分析。通过过后的专项稽核和按时候析，发现遏抑薄弱 才智或交易价互特别，将重新核查公司投资决策和交易实践才智的里面遏抑，针对潜在 问题完善刚正交易轨制和经由。 体刚正交易轨制实践情况以及特别交易步履专项说明，接受社会监督。公司按时接受外 部审计的查验，刚正交易经管一直是外部审计的重心之一。基金评价机构在开展基金评 价业务时，将刚正交易轨制的完善进度、实践情况及信息清晰算作评价内容之一。公司 每季度会向证监会陈述经投资组合司理、看管长、总司理签署后的刚正交易轨制实践情 况，并对特定钞票经管业务与证券投资基金之间的事迹比拟、特别交易步履作念专项说明。 公司里面稽核或按时候析中发现刚正交易经管中的特别问题，也将在向证监会报送的监 察稽核季度陈述和年度陈述中作念专项说明。证监和会过现场查验和非现场监管等方式， 也会对公司刚正交易轨制的实践情况进行查验和分析，并会同证券交易所等对公司特别 交易步履进行监控。对于发现的不刚正交易和利益运送步履，将照章采取联系监管措施。   本陈述期内，经管东谈主通过轨制、经由和期间妙技保证了刚正交易原则的竣事，确保 本基金经管东谈主旗下各投资组合在研究、决策、交易实践等各方面均得到刚正对待，通过 对投资交易步履的监控、分析评估和信息清晰来加强对刚正交易过程和终结的监督，形 成了有用地刚正交易体系。本陈述期，本基金经管东谈主各项刚正交易轨制经由均得到高超 地贯彻实践，未发现有在违背刚正交易原则的表象。   陈述期内，经管东谈主于每季度和年度对公司经管的不同投资组合的全体收益率互异、 分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析，对子接四个季度期间内、不同期间 窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司经管的不同投资组合同向交易的交易价差进行分 析。今年度同向交易价差专项分析的情况如下： 溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价钱均值的溢价率是否趋近于零进行 T 西宾， 西宾在 95%的的确水平下，价钱均值的溢价率趋近于零是否存在西宾欠亨过的情况。                     第 14 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 劣进行比拟，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显耀优于另一方的特别情况。 分两两组合进行利益运送的模拟测算，查验在以前四个季度内，是否存在显耀特别的情 况。      西宾分析终结清晰，公司经管的统统投资组合，在以前联接四个季度内未发现有在 违背刚正交易原则的情况。      本基金于本陈述期内不存在特别交易步履。      基金经管东谈主宰理的统统投资组合在本陈述期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量向上该证券当日总成交量 5%的交易情况。 季度收益率弧线阶段性知道为牛平下行，10 年国债收益率单季度下行 48bp 至 1.67%，1 年国债收益率单季度下行 28bp 至 1.08%。从四季度走势看，一方面，四季度初权益市 场冲高回落，带动资金回流债券市集，推动债券市集收益率企稳下行；另一方面，12 月中央经济使命会议定调 2025 年货币战略基调诊治为适度宽松，刺激债券市集配置需 求激增，带动债券市集收益率加快走低。在此配景下，本基金成立后徐徐激动加仓节拍， 在 9 月末债市诊治过程中适度遏抑回撤幅度，在四季度债市企稳走强阶段，适度加多久 期操作与杠杆操作，晋升组合波段交易与票息收益。      收尾本陈述期末，本基金份额净值为 1.0204 元。                               本陈述期份额净值增长率为 2.04%； 本陈述期同期事迹比拟基准收益率为 2.04%。      预计 2025 年，2024 年 9 月以来的一系列宏不雅逆周期调控战略成心于推动经济基本 面企稳建设，但面前通胀水平仍保握相对低位，住户现款流改善与企业盈利建设或仍需                     第 15 页，共 59 页                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 进一步缩短实体融资成本，货币战略或全体援救适度宽松的取向，债券市集利率核心或 仍处于下行趋势。但面前债券市集收益率弧线处于历史低位，弧线进一步下行空间相对 受限；同期，东谈主民银行在稳汇率与防风险基调下，货币战略调控采取相机抉择，降准降 息操作节拍存在不笃定性，债券市集运行波动或相对放大。在此配景下，本基金权谋一 方面加大久期操作的天真性，尝试挖掘阶段性波段交易契机，同期死力遏抑组合净值回 撤风险；另一方面，援救相对审慎的杠杆水平，并在组合握仓择券层面保握好流动性， 预留空间应付市集波动。   本基金经管东谈主高度醉心风险遏抑，充分知道监察稽核使命的作用，提高监察稽核工 作的有用性，为公司业务程序运作提供保证和支握，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法则和公司内控轨制。本基金经管东谈主充分刚烈到投资业务程序化的攻击性，秉 承瑞银集团醉心风险醉心经管的风控作风："将风险纳入全面、系统的经管经由中，以 风险经管促业务发展"，建立和完善风险经管体系，应用国际先进的风险经管系统，在 公司实行多眉目全场所的风险经管，围绕业务风险点建立事先、事中、过后的风险遏抑 措施，除开展日常的遏抑和监管使命外，还重快慰排对投资经管、刚正交易经管以及研 究支握、投资决策、交易实践等核心业务的经管使命开展专项自查，并对其它联系业务 也安排了专项查验，力图使公司的经管措施健全、有用。   本基金经管东谈主对公司投资经管等攻击业求实行事先、事中庸过后全程监督，多才智 遏抑，分别示例先容如下：   事先审查审核：充分利用信息系统，将议论法律法则、基金合同和公司规矩的各式 投资辞谢、投资适度和定量化监控主见在交易系统中进行阀值确立，基金投资如果超出 适度，系统将拒却实践指示并实时辅导；在公司办公系统中建立研究陈述质料遏抑、股 票收支库诊治、交易敌手授信、询价、一级市集申购、投资授权、要紧决策等通例性投 研交联系的经由遏抑措施，明确审核东谈主员以及审核包袱，联系业务必须经过预先规矩的 审批依次后才能实践；绝顶规性的业务，公司在严慎研究并笃定业务风险遏抑措施后执 行；基金合同、招募说明书（更新）、基金按时陈述、临时陈述等对外皮露的信息文稿， 在对外发布前必须经过法律合规部、信息清晰负责东谈主和看管长的正当合规性审查。   事中实时监控：缔造监控岗亭进行风险遏抑，按照法律法则、居品合同以及公司规 定，对基金司理的投资指示进行审查，发现违警违纪和越权步履，有权拒却实践并实时                 第 16 页，共 59 页                   国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 上报。借助系统对基金投资交易步履进行监控，并通过业务审批经由，对基金投资的关 键才智实行实时监控，对银行间等特殊交易步履进行监控，并实践特别问题的实时陈述 机制。   过后查验督促：总结和总结历史交易步履，对可能存在的特别步履进行辅导；采取 现场与非现场稽核相结合的方式对基金投资进行查验，非现场稽核主如果通过算计机系 统按时对交易步履进行检察，从均分析是否有违纪交易步履，现场稽核主如果对公司各 业务才智进行按时的例行查验和专项查验，并对主要业务部门及重心业务才智进行查验， 发现问题将实时陈述并监督整改。   本基金经管东谈主严格按照中国证监会联系规矩以及基金合同对于估值的约定，在适应 企业司帐准则要求下对基金所握有的投资品种进行估值核算。本基金经管东谈主缔造估值委 员会，算作公司讲求和遏抑旗下组合估值业务风险的议事决策机构。   本基金的日常估值依次不时由运营部具体负责，并经托管东谈主查对阐明。   本基金的寥落估值依次由估值委员会、运营部及联系部门共同参与完成。运营部负 责与联系部门里面协商，负责与托管东谈主和司帐师协商调换估值业务联系事宜，并将议论 信息及材料报送估值委员会；估值委员会应抽象商酌各方面的宗旨和建议，并按照议论 议事王法议论审议作念出决议；运营部负责具体实践估值依次，履行联系的信息清晰义务； 法律合规部负责进行合规审核。   本基金托管东谈主依照法律法则审阅本基金经管东谈主领受的估值原则及期间，并复核、审 查基金钞票净值和基金份额申购、赎回价钱。   截止陈述期末，本基金经管东谈主已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司 建立业务相助关系，由其按约定提供联系债券品种、畅达受限股票的估值参考数据。   本陈述期内，参与估值经由各方之间无要紧利益防止。   收尾本陈述期末，根据联系法律法则和基金合同的要求以及本基金的推交运作情况， 本基金本陈述期内未实施利润分派。   无。                  第 17 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                      §5    托管东谈主陈述   招商银行具备完善的公司治理结构、里面稽核监控轨制和风险遏抑轨制，我行在履 行托管职责中，严格顺服议论法律法则、托管合同的规矩，尽责尽责地履行托管义务并 安全援救托管钞票。   招商银行根据法律法则、托管合同约定的投资监督要求，对托管居品的投资步履进 行监督，并根据监管要求履行陈述义务。   招商银行按照托管合同约定的斡旋记账方法和司帐处理原则，沉寂时确立、登录和 援救本居品的全套账册，进行司帐核算和钞票估值并与经管东谈主建立对账机制。   今年度陈述中利润分派情况真正、准确。   今年度陈述中财务主见、净值知道、财务司帐陈述、投资组合陈述内容真正、准确， 不存在作假记录、误导性讲述或者要紧遗漏。                       §6   审计陈述 财务报表是否经过审计      是 审计宗旨类型          尺度无保属宗旨 审计陈述编号          安永华明（2025）审字第 70039362_H103 号 审计陈述标题          审计陈述                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金全体基金份额 审计陈述收件东谈主                 握有东谈主                 咱们审计了国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金的 审计宗旨            财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的钞票欠债表，2024                 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日的                     第 18 页，共 59 页                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述              利润表、净钞票变动表以及联系财务报表附注。              咱们以为，后附的国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基              金的财务报表在统统要紧方面按照企业司帐准则的规矩              编制，公允反应了国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基              金 2024 年 12 月 31 日的财务情状以及 2024 年 9 月 12 日              （基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日的筹商效力和              净钞票变动情况。              咱们按照中国注册司帐师审计准则的规矩实践了审计工              作。审计陈述的“注册司帐师对财务报表审计的包袱”部              分进一步诠释了咱们在这些准则下的包袱。按照中国注册 形成审计宗旨的基础    司帐师行状谈德守则，咱们沉寂于国投瑞银启晨利率债债              券型证券投资基金，并履行了行状谈德方面的其他包袱。              咱们坚信，咱们获取的审计字据是充分、适当的，为发表              审计宗旨提供了基础。              国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金经管层对其他              信息负责。其他信息包括年度陈述中涵盖的信息，但不包              括财务报表和咱们的审计陈述。              咱们对财务报表发表的审计宗旨不涵盖其他信息，咱们也              不合其他信息发表任何时势的鉴证论断。              结合咱们对财务报表的审计，咱们的包袱是阅读其他信 其他信息              息，在此过程中，商酌其他信息是否与财务报表或咱们在              审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存在              要紧错报。              基于咱们已实践的使命，如果咱们笃定其他信息存在要紧              错报，咱们应当陈述该事实。在这方面，咱们无任何事项              需要陈述。              经管层负责按照企业司帐准则的规矩编制财务报表，使其 经管层和治理层对财务报表 竣事公允反应，并假想、实践和珍爱必要的里面遏抑，以 的包袱          使财务报表不存在由于作弊或诞妄导致的要紧错报。              在编制财务报表时，经管层负责评估国投瑞银启晨利率债               第 19 页，共 59 页                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                债券型证券投资基金的握续筹商才智，清晰与握续筹商相                关的事项（如适用），并利用握续筹商假设，除非权谋进                行算帐、拒绝运营或别无其他现实的遴荐。                治理层负责监督国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基                金的财务陈述过程。                咱们的方向是对财务报表全体是否不存在由于作弊或错                误导致的要紧错报获取合理保证，并出具包含审计宗旨的                审计陈述。合理保证是高水平的保证，但并不成保证按照                审计准则实践的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错                报可能由于作弊或诞妄导致，如果合理预期错报单独或汇                总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经                济决策，则不时以为错报是要紧的。                在按照审计准则实践审计使命的过程中，咱们利用行状判                断，并保握行状怀疑。同期，咱们也实践以下使命：                （1）识别和评估由于作弊或诞妄导致的财务报表要紧错                报风险，假想和实施审计依次以应付这些风险，并获取充                分、适当的审计字据，算作发表审计宗旨的基础。由于舞 注册司帐师对财务报表审计                弊可能触及通同、伪造、挑升遗漏、作假讲述或凌驾于内 的包袱                部遏抑之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高                于未能发现由于诞妄导致的要紧错报的风险。                （2）了解与审计联系的里面遏抑，以假想适应的审计程                序，但主见并非对里面遏抑的有用性发表宗旨。                （3）评价经管层选用司帐战略的适应性和作出司帐测度                及联系清晰的合感性。                （4）对经管层使用握续筹商假设的适应性得出论断。同                时，根据获取的审计字据，就可能导致对国投瑞银启晨利                率债债券型证券投资基金握续筹商才智产生要紧疑虑的                事项或情况是否存在要紧不笃定性得出论断。如果咱们得                出论断以为存在要紧不笃定性，审计准则要求咱们在审计                陈述中提请报表使用者防卫财务报表中的联系清晰；如果                 第 20 页，共 59 页                           国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                     清晰不充分，咱们应当发表非无保属宗旨。咱们的论断基                     于收尾审计陈述日可赢得的信息。但是，异日的事项或情                     况可能导致国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金不                     能握续筹商。                     （5）评价财务报表的总体列报（包括清晰）、结构和内容，                     并评价财务报表是否公允反应联系交易和事项。                     咱们与治理层就权谋的审计范围、期间安排和要紧审计发                     现等事项进行调换，包括调换咱们在审计中识别出的值得                     眷注的里面遏抑残障。 司帐师事务所的称号           安永华明司帐师事务所（特殊庸俗合伙）                     王珊珊 注册司帐师的姓名                     邓雯 司帐师事务所的地址           中国 北京 审计陈述日历              2025 年 3 月 28 日                           §7 年度财务报表 司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 陈述截止日：2024 年 12 月 31 日                                                         单元：东谈主民币元                                               本期末        钞票          附注号 钞票： 货币资金               7.4.7.1                                  29，386，844.87 结算备付金                                                                   - 存出保证金                                                          35，408.42 交易性金融钞票            7.4.7.2                            7，060，360，850.25 其中：股票投资                                                                 -       基金投资                                                              -       债券投资                                            7，060，360，850.25                          第 21 页，共 59 页                        国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述       钞票支握证券投资                                                      -       贵金属投资                                                         -       其他投资                                                          - 繁衍金融钞票           7.4.7.3                                            - 买入返售金融钞票         7.4.7.4                                            - 应收算帐款                                                               - 应收股利                                                                - 应收申购款                                                   49，312，389.11 递延所得税钞票                                                             - 其他钞票             7.4.7.5                                            - 钞票统统                                              7，139，095，492.65                                           本期末   欠债和净钞票         附注号 欠债： 短期告贷                                                                - 交易性金融欠债                                                             - 繁衍金融欠债           7.4.7.3                                            - 卖出回购金融钞票款                                                           - 应付算帐款                                                               - 应付赎回款                                                          10.20 应付经管东谈主答谢                                                  1，266，514.07 应付托管费                                                     422，171.37 应付销售干事费                                                             - 应付投资护士人费                                                             - 应交税费                                                                - 应付利润                                                                - 递延所得税欠债                                                             - 其他欠债             7.4.7.6                                  239，236.60 欠债统统                                                     1，927，932.24                      第 22 页，共 59 页                                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 净钞票：                                                                      - 实收基金                      7.4.7.7                          6，994，654，548.81 未分派利润                     7.4.7.8                            142，513，011.60 净钞票统统                                                      7，137，167，560.41 欠债和净钞票统统                                                   7，139，095，492.65    注：1、陈述截止日 2024 年 12 月 31 日，本基金份额净值东谈主民币 1.0204 元，基金份 额总额 6，994，654，548.81 份。 月 12 日(基金合同成效日)至 2024 年 12 月 31 日。收尾陈述期末本基金合同成效未满一 年，本陈述期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 本陈述期：2024 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                                                              单元：东谈主民币元                                                       本期           项 目                  附注号        2024 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 一、营业总收入                                                       98，764，385.87 其中：入款利息收入                      7.4.7.9                         3，015，128.13      债券利息收入                                                               -      钞票支握证券利息收入                                                           -      买入返售金融钞票收入                                                1，022，001.63      其他利息收入                                                               - 其中：股票投资收益                      7.4.7.10                                   -       基金投资收益                   7.4.7.11                                   -       债券投资收益                   7.4.7.12                       50，168，376.21       钞票支握证券投资收益               7.4.7.13                                   -                               第 23 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述      贵金属投资收益          7.4.7.14                                -      繁衍器用收益           7.4.7.15                                -      股利收益             7.4.7.16                                - “-”号填列） 列） 减：二、营业总支拨                                          8，268，068.52 其中：卖出回购金融钞票支拨                                      1，918，775.65 三、利润总额（亏欠总额以“-” 号填列） 减：所得税用度                                                       - 四、净利润（净亏欠以“-”号填 列） 五、其他抽象收益的税后净额                                                 - 六、抽象收益总额                                          90，496，317.35 司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 本陈述期：2024 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                       第 24 页，共 59 页                                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                                                    单元：东谈主民币元                                                   本期       形状                       2024 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                     实收基金                未分派利润                   净钞票统统 一、上期期末净钞票                          -                  -                              - 二、本期期初净钞票           5，998，605，196.09                   -              5，998，605，196.09 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填列） （一）   、抽象收益总额                           -      90，496，317.35                 90，496，317.35 （二）   、本期基金份额 交易产生的净钞票变 动数（净钞票减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款          2，986，179，780.68       53，141，784.68              3，039，321，565.36 （三）   、本期向基金份 额握有东谈主分派利润产 生的净钞票变动（净                           -                  -                              - 资 产 减 少 以 “-” 号 填 列） 四、本期期末净钞票           6，994，654，548.81      142，513，011.60              7，137，167，560.41 报表附注为财务报表的组成部分。 本陈述页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东谈主签署： 基金经管东谈主负责东谈主：王彦杰，主宰司帐使命负责东谈主：王彦杰，司帐机构负责东谈主：冯伟      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监 督经管委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2024880 号文《对于准予国投瑞银 启晨利率债债券型证券投资基金注册的批复》的核准，由基金经管东谈主国投瑞银基金经管 有限公司向社会公开拓行召募，基金合同于 2024 年 9 月 12 日成效。首次发售召募的有 效 认 购 资 金 扣 除 认 购 费 后 的 净 认 购 金 额 为 东谈主 民 币 5，998，160，799.77 元 ， 折 合                                   第 25 页，共 59 页                       国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   本基金为契约型洞开式基金，存续期限不定。本基金的基金经管东谈主为国投瑞银基金 经管有限公司，注册登记机构为国投瑞银基金经管有限公司，基金托管东谈主为招商银行股 份有限公司。   本基金的投资范围是具有高超流动性的金融器用，包括国内照章刊行上市的国债、 央行单据、战略性金融债（不含次级债）、债券回购、银行入款、现款以及法律法则或 中国证监会允许基金投资的其他金融器用（但须适应中国证监会的联系规矩）。本基金 不参与可转债、可交换债、信用债投资，也不进行股票投资。如法律法则或监管机构以 后允许基金投资其他品种，基金经管东谈主在履行适当依次后，不错将其纳入投资范围。   本基金投资于债券钞票的比例不低于基金钞票的 80%，其中投资于利率债钞票的比 例不低于非现款基金钞票的 80%；本基金握有现款或者到期日在一年以内的政府债券不 低于基金钞票净值的 5%，其中，现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金所指利率债包括国债、央行单据和战略性金融债（不含次级债）。如法律法则或 中国证监会变更投资品种的投资比例适度，基金经管东谈主在履行适当依次后，不错诊治上 述投资品种的投资比例。   本基金的事迹比拟基准为中债-国债及战略性银行债全价（总值）指数收益率。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以过甚后颁布及修 订的具体司帐准则、解释以及《钞票经管居品联系司帐处理规矩》和其他联系规矩（统 称“企业司帐准则”）编制，同期，在信息清晰和估值方面，也参考了中国证监会颁布的 《中国证券监督经管委员会对于证券投资基金估值业务的迷惑宗旨》、                               《公开召募证券投 资基金信息清晰经管办法》、             《证券投资基金信息清晰内容与形状准则》第 2 号《年度报 告的内容与形状》、         《证券投资基金信息清晰编报王法》第 3 号《司帐报表附注的编制及 清晰》、《证券投资基金信息清晰 XBRL 模板第 3 号》以及中国 证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他联系规矩。   本财务报表以本基金握续筹商为基础列报。   本财务报表适应企业司帐准则的要求，真正、无缺地反应了本基金于 2024 年 12 月 间的筹商效力和净值变动情况。                      第 26 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述    本基金司帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的推行编制期间 为 2024 年 9 月 12 日(基金合同成效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间。    本基金记账本位币和编制本财务报表所领受的货币均为东谈主民币。除有寥落说明外， 均以东谈主民币元为单元示意。    金融器用是指形成本基金的金融钞票（或欠债），并形成其他单元的金融欠债（或 钞票）或权益器用的合同。    （1）金融钞票分类    本基金的金融钞票于运转阐明时根据经管金融钞票的业务模式和金融钞票的合同 现款流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票、以摊余成本 计量的金融钞票；    （2）金融欠债分类    本基金的金融欠债于运转阐明时候类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融欠债、以摊余成本计量的金融欠债。    本基金于成为金融器用合同的一方时阐明一项金融钞票或金融欠债。    远离为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债，以及不算作 有用套期器用的繁衍器用，按照取得时的公允价值算作运转阐明金额，联系的交易用度 在发生时计入当期损益。    远离为以摊余成本计量的金融钞票和金融欠债，按照取得时的公允价值算作运转确 认金额，联系交易用度计入其运转阐明金额。    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票，领受公允价值进行后续计 量，统统公允价值变动计入当期损益。    对于以摊余成本计量的金融钞票，领受推行利率法阐明利息收入，其拒绝阐明、修 改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。                        第 27 页，共 59 页                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票进行减值处理并阐明 损失准备。对于不含要紧融资要素的应收款项，本基金利用简化计量方法，按摄影配于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述领受简化计量方法之外的金融 钞票，本基金在每个估值日评估其信用风险自运转阐明后是否已经显耀加多，如果信用 风险自运转阐明后未显耀加多，处于第一阶段，本基金按摄影配于异日 12 个月内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和推行利率算计利息收入；如果信用风 险自运转阐明后已显耀加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按摄影配于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和推行利率算计利息 收入；如果运转阐明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按摄影配于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和推行利率算计利息收入。   本基金在每个估值日评估联系金融器用的信用风险自运转阐明后是否已显耀加多。 本基金以单项金融器用或者具有相似信用风险特征的金融器用组合为基础，通过比拟金 融器用在估值日发生走嘴的风险与在运转阐明日发生走嘴的风险，以笃定金融器用预计 存续期内发生走嘴风险的变化情况。   本基金计量金融器用预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的 终结而笃定的无偏概率加权平均金额、货币期间价值，以及在估值日不必付出不必要的 额外成本或死力即可赢得的议论以前事项、现时情状以及异日经济情状预测的合理且有 依据的信息。   当对金融钞票预期异日现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成为已发生信用减值的金融钞票。   当本基金不再合理预期简略全部或部分收回金融钞票合同现款流量时，本基金径直 减记该金融钞票的账面余额。   当收取该金融钞票现款流量的合同权益拒绝，或该收取金融钞票现款流量的权益已 升沉，且适应金融钞票升沉的拒绝阐明条件的，金融钞票将拒绝阐明。   本基金已将金融钞票统统权上简直统统的风险和答谢升沉给转入方的，拒绝阐明该 金融钞票；保留了金融钞票统统权上简直统统的风险和答谢的，不拒绝阐明该金融钞票； 本基金既莫得升沉也莫得保留金融钞票统统权上简直统统的风险和答谢的，分别下列情 况处理：铲除了对该金融钞票遏抑的，拒绝阐明该金融钞票并阐明产生的钞票和欠债； 未铲除对该金融钞票遏抑的，按照其不绝涉入所升沉金融钞票的进度阐明议论金融钞票， 并相应阐明议论欠债。                 第 28 页，共 59 页                    国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍 金融欠债），按照公允价值进行后续计量，统统公允价值变动均计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融欠债，领受推行利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负 债的包袱已履行、撤废或届满，则对金融欠债进行拒绝阐明。   公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或 者升沉一项欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量联系钞票或欠债，假设出售资 产或者升沉欠债的有序交易在联系钞票或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本 基金假设该交易在联系钞票或欠债的最成心市集进行。主要市集（或最成心市集）是本 基金在计量日简略参预的交易市集。本基金领受市集参与者在对该钞票或欠债订价时为 竣事其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或清晰的钞票和欠债，根据对公允价值计量全体而言 具有攻击真谛的最低眉目输入值，笃定所属的公允价值眉目：第一眉目输入值，在计量 日简略取得的雷同钞票或欠债在活跃市集上未经诊治的报价；第二眉目输入值，除第一 眉目输入值外联系钞票或欠债径直或迤逦可不雅察的输入值；第三眉目输入值，联系钞票 或欠债的不可不雅察输入值。   每个钞票欠债表日，炒股配资本基金对在财务报表中阐明的握续以公允价值计量的钞票和负 债进行重新评估，以笃定是否在公允价值计量眉目之间发生诊治。   本基金握有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债按如 下原则笃定公允价值并进行估值：   （1）存在活跃市集的金融器用，按照估值日简略取得的雷同钞票或欠债在活跃市 场上未经诊治的报价算作公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值 计量的要紧事件的，应领受最近交易日的报价笃定公允价值。有充足字据标明估值日或 最近交易日的报价不成真正反应公允价值的，应付报价进行诊治，笃定公允价值。   与上述投资品种雷同，但具有不同特征的，应以雷同钞票或欠债的公允价值为基础， 并在估值期间中商酌不同特征因素的影响。特征是指对钞票出售或使用的适度等，如果 该适度是针对钞票握有者的，那么在估值期间中不应将该适度算作特征商酌。此外，基 金经管东谈主不应试虑因多量握有联系钞票或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市集的金融器用，应领受在现时情况下适用况兼有充足可利用数                   第 29 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 据和其他信息支握的估值期间笃定公允价值。领受估值期间笃定公允价值时，应优先使 用可不雅察输入值，只消在无法取得联系钞票或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情 况下，才使用不可不雅察输入值；    （3）如有的确字据标明按上述方法进行估值不成客不雅反应其公允价值的，基金管 理东谈主可根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的方法估值；    （4）如有新增事项，按国度最新规矩估值。    当本基金具有抵销已阐明金融钞票和金融欠债的法定权益，且该种法定权益面前是 可实践的，同期本基金权谋以净额结算或同期变现该金融钞票和奉赵该金融欠债时，金 融钞票和金融欠债以互相抵销后的金额在钞票欠债表内列示。除此之外，金融钞票和金 融欠债在钞票欠债表内分别列示，不予互相抵销。    实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基 金变动分别于基金申购阐明日及基金赎回阐明日阐明。上述申购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的实收基金加多和转出基金的实收基金减少。    损益平准金包括已竣事损益平准金和未竣事损益平准金。已竣事损益平准金指在申 购、赎回或诊治基金份额时，申购、赎回或诊治款项中包含的按累计未分派的已竣事收 益/（损失）占净钞票比例算计的金额。未竣事损益平准金指在申购、赎回或诊治基金份 额时，申购、赎回或诊治款项中包含的按累计未竣事利得/（损失）占净钞票比例算计的 金额。损益平准金于基金申购阐明日、基金赎回阐明日或基金诊治转入/转出阐明日阐明。    未竣事损益平准金与已竣事损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全 额转入“未分派利润/（累计亏欠）”。    （1）对于以摊余成本计量的金融钞票，领受推行利率法算计的利息扣除在适用情 况下的联系税费后的净额阐明利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价钱扣除联系 交易用度后的净额与账面价值之间的差额阐明为投资收益。                        第 30 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述    （2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债，联系交 易用度径直计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票为债务工 具投资的，在握有期间将按票面或合同利率算计的利息收入扣除在适用情况下的联系税 费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益； 除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债的公允价 值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的升值税费后的净 额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价钱与运转阐明金额之间的差额扣除联系交 易用度及在适用情况下的联系税费后的净额阐明为投资收益。    （3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致钞票加多或者欠债减少、且经济利 益的流入额简略可靠计量时阐明。    本基金的经管东谈主答谢和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金接受联系干事 的期间计入当期损益。    以摊余成本计量的金融欠债在握有期间阐明的利息支拨按推行利率法算计，推行利 率法与直线法互异较小的则按直线法算计。    本基金每一基金份额享有同平分派权。本基金收益以现款时势分派，但基金份额握 有东谈主可遴荐现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进 行再投资。若期末未分派利润中的未竣事部分为正数，包括基金筹商举止产生的未竣事 损益以及基金份额交易产生的未竣事平准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分 配利润中的已竣事部分；若期末未分派利润的未竣事部分为负数，则期末可供分派利润 的金额为期末未分派利润，即已竣事部分相抵未竣事部分后的余额。基金收益分派后基 金份额净值不成低于面值；即基金收益分派基准日的基金份额净值减去每单元基金份额 收益分派金额后不成低于面值。    经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净钞票转出。    筹商分部是指本基金内同期骄贵下列条件的组成部分：    （1）该组成部分简略在日常举止中产生收入、发生用度；                     第 31 页，共 59 页                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述    （2）简略按时评价该组成部分的筹商效力，以决定向其配置资源、评价其事迹；    （3）简略取得该组成部分的财务情状、筹商效力和现款流量等议论司帐信息。    如果两个或多个筹商分部具有相似的经济特征，况兼骄贵一定条件的，则兼并为一 个筹商分部。    本基金面前以一个筹商分部运作，不需要进行分部陈述的清晰。    无。    无。    无。    无。    （1）升值税及附加    根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试 点的见知》的规矩，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在寰宇范围内全面推开营业 税改征升值税试点，金融业纳入试点范围，由交纳营业税改为交纳升值税。对质券投资 基金（阻塞式证券投资基金，洞开式证券投资基金）经管东谈主利用基金买卖股票、债券的 转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交易利息收入免征升值 税；入款利息收入不征收升值税。    根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试 点金融业议论战略的见知》的规矩，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及握 有战略性金融债券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入。    根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交易等升值税政 策的补充见知》的规矩，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同                    第 32 页，共 59 页                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 业存单以及握有金融债券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入。    根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融 房地产开拓 解说 辅助干事等升值税战略的见知》的规矩，本基金运营过程中发生的升值税应税步履，以 本基金的基金经管东谈主为升值税征税东谈主。    根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管居品升值税议论问题的通 知》的规矩，证券投资基金的基金经管东谈主运营证券投资基金过程中发生的升值税应税行 为，暂适用通俗计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。对质券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的升值税应税步履，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值 税的，已征税额从证券投资基金的基金经管东谈主以后月份的升值税应征税额中抵减。升值 税应税步履的销售额根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定钞票 进项税额抵扣等升值税战略的见知》的规矩笃定。    升值税附加税包括城市珍爱建设税、解说费附加和地方解说附加，以推行交纳的增 值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例交纳城市珍爱建设税、解说费附加 和地方解说附加。    （2）企业所得税    根据财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收战略的见知》 的规矩，自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（阻塞式证券投资基金，洞开式证券 投资基金）经管东谈主利用基金买卖股票、债券的差价收入，不绝免征企业所得税。    根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税多少优惠战略的通 知》的规矩，对质券投资基金从证券市辘集取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入过甚他收入，暂不征收企业所得税。    （3）个东谈主所得税    根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄 入款利息所得议论个东谈主所得税战略的见知》的规矩，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存 款利息所得暂免征收个东谈主所得税。                                          单元：东谈主民币元 形状                                 本期末                    第 33 页，共 59 页                               国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 活期入款                                                               29，386，844.87 即是：本金                                                              29，382，984.02       加：应计利息                                                            3，860.85 按时入款                                                                           - 即是：本金                                                                          -       加：应计利息                                                                   - 其中：入款期限 1 个月以内                                                                 -       入款期限 1-3 个月                                                              -       入款期限 3 个月以上                                                              - 其他入款                                                                           - 即是：本金                                                                          -       加：应计利息                                                                   - 统统                                                                 29，386，844.87                                                                单元：东谈主民币元                                             本期末       形状                                     应计利息                           公允价值变                       成本                             公允价值                                                                         动 股票                              -               -              -              - 贵金属投资-金交所                                       -                                 -                              -              - 黄金合约       交易所市集                     -               -              -              -       银行间市集  债券                            0                            0.25              0       统统                             第 34 页，共 59 页                            国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 钞票支握证券                       -               -              -              - 基金                           -               -              -              - 其他                           -               -              -              -       统统    无。    无。    无。    无。                                                             单元：东谈主民币元                                            本期末         形状 应付券商交易单元保证金                                                                    - 应付赎回费                                                                          - 应付证券出借走嘴金                                                                      - 应付交易用度                                                             124，236.60 其中：交易所市集                                                                       -      银行间市集                                                         124，236.60 应付利息                                                                           - 信息清晰费                                                               40，000.00 审计用度                                                                75，000.00                          第 35 页，共 59 页                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 统统                                                          239，236.60                                                      金额单元：东谈主民币元                                             本期          形状                                             日                     基金份额（份）                           账面金额 基金合同成效日                  5，998，605，196.09               5，998，605，196.09 本期申购                     2，986，179，780.68               2，986，179，780.68 本期赎回（以“-”号填列）           -1，990，130，427.96              -1，990，130，427.96 本期末                      6，994，654，548.81               6，994，654，548.81    注：本基金申购包含红利再投及基金转入的份额及金额；赎回包含基金转出的份额 及金额。                                                        单元：东谈主民币元        形状        已竣事部分            未竣事部分              未分派利润统统 基金合同成效日                      -                   -                  - 本期期初                         -                   -                  - 本期利润             45，941，881.85      44，554，435.50       90，496，317.35 本期基金份额交易产生 的变动数 其中：基金申购款         26，842，607.92      26，299，176.76       53，141，784.68      基金赎回款       -1，936，686.75         811，596.32       -1，125，090.43 本期已分派利润                      -                   -                  - 本期末              70，847，803.02      71，665，208.58      142，513，011.60                                                        单元：东谈主民币元                   第 36 页，共 59 页                          国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                         本期         形状         2024 年 9 月 12 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 活期入款利息收入                                               2，972，415.31 按时入款利息收入                                                          - 其他入款利息收入                                                          - 结算备付金利息收入                                                42，600.65 其他                                                          112.17 统统                                                     3，015，128.13    无。    无。                                                       单元：东谈主民币元                                                本期              形状               2024年9月12日（基金合同成效日）至2024年12                                                月31日 债券投资收益——利息收入                                             33，082，891.58 债券投资收益——买卖债券（债转股及 债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入                                                        - 债券投资收益——申购差价收入                                                        - 统统                                                       50，168，376.21                                                       单元：东谈主民币元                                                本期              形状                         第 37 页，共 59 页                        国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述  卖出债券（债转股及债券到期兑付）  成交总额  减：卖出债券（债转股及债券到期兑  付）成本总额  减：应计利息总额                                          76，897，380.56  减：交易用度                                               112，800.00  买卖债券差价收入                                          17，085，484.63    无。    无。    无。    无。                                                  单元：东谈主民币元                                       本期         形状称号 ——股票投资                                                       - ——债券投资                                           44，554，435.50 ——钞票支握证券投资                                                   - ——基金投资                                                       - ——贵金属投资                                                      - ——其他                                                         - ——权证投资                                                       -                       第 38 页，共 59 页                        国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估升值税                                               - 统统                                           44，554，435.50                                             单元：东谈主民币元                                       本期        形状 基金赎回费收入                                                      - 其他                                                  4，444.40 统统                                                  4，444.40      无。                                             单元：东谈主民币元                                        本期           形状 审计用度                                            75，000.00 信息清晰费                                           40，000.00 银行汇划费                                            7，429.45 其他                                                 400.00 统统                                             122，829.45      无。      无。                       第 39 页，共 59 页                            国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                   关联方称号                   与本基金的关系                        基金经管东谈主、注册登记机构、基金 国投瑞银基金经管有限公司（“国投瑞银基金”）                              销售机构 招商银行股份有限公司（“招商银行”）      基金托管东谈主、基金销售机构 瑞士银行股份有限公司 （“UBS AG”）      基金经管东谈主的股东 国投泰康相信有限公司（“国投泰康相信”）       基金经管东谈主的股东 国投瑞银老本经管有限公司（“国投瑞银老本”）    基金经管东谈主的子公司    注：以下关联交易均在泛泛业务范围内按一般交易要求缔结。    无。    无。    无。    无。    无。                                                 单元：东谈主民币元                                           本期             形状              2024年9月12日（基金合同成效日）至2024年12月 当期发生的基金应支付的经管费                                   4，667，510.30                           第 40 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 其中：应支付销售机构的客户维 护费      应支付基金经管东谈主的净管 理费    注：本基金的经管费按前一日基金钞票净值的 0.30%年费率计提。经管费的算计方 法如下：                   H＝E×经管费费率÷当年天数                   H 为逐日应计提的基金经管费                   E 为前一日的基金钞票净值    基金经管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金经管东谈主与基金托管 东谈主两边查对无误后，基金托管东谈主按照与基金经管东谈主协商一致的方式于次月首日起 5 个工 作日内从基金财产中一次性支付给基金经管东谈主。若遇法定节沐日、公休日或不可抗力等 甚而无法按时支付的，支付日历顺延。                                              单元：东谈主民币元                                        本期            形状            2024年9月12日（基金合同成效日）至2024年12月 当期发生的基金应支付的托管费                                1，555，836.77    注：本基金的托管费按前一日基金钞票净值的 0.10%年费率计提。托管费的算计方 法如下：                   H＝E×托管费费率÷当年天数                   H 为逐日应计提的基金托管费                   E 为前一日的基金钞票净值    基金托管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金经管东谈主与基金托管 东谈主两边查对无误后，基金托管东谈主按照与基金经管东谈主协商一致的方式于次月首日起 5 个工 作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节沐日、公休日或不可抗力等甚而无法按时 支付的，支付日历顺延。                        第 41 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述     无。     无。 况     无。     无。                                                     份额单元：份                                  本期末     关联方称号                                       握有的基金份额占基金总份额的                握有的基金份额                                                比例 招商银行               1，258，079，811.11                     17.99%     注：投资联系费率适应基金合同和招募说明书等法律文献的约定。                                                 单元：东谈主民币元                                       本期     关联方称号      2024年9月12日（基金合同成效日）至2024年12月31日                    期末余额                       当期利息收入 招商银行                     29，386，844.87              2，972，415.31     注：本基金的上述银行入款由基金托管东谈主招商银行援救，按银行同行利率或约定利 率计息。                    第 42 页，共 59 页                          国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   本基金为债券型基金，预期风险与预期收益高于货币市集基金，低于混杂型基金、 股票型基金。本基金的投资范围是具有高超流动性的金融器用，包括国内照章刊行上市 的国债、央行单据、战略性金融债（不含次级债）、债券回购、银行入款、现款以及法 律法则或中国证监会允许基金投资的其他金融器用（但须适应中国证监会的联系规矩）。                         第 43 页，共 59 页                   国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 本基金不参与可转债、可交换债、信用债投资，也不进行股票投资。 如法律法则或监 管机构以后允许基金投资其他品种，基金经管东谈主在履行适当依次后，不错将其纳入投资 范围。本基金在日常筹商举止面对的与这些金融器用联系的风险主要包括信用风险、流 动性风险及市集风险。本基金经管东谈主制定了战略和依次来识别及分析这些风险，并设定 适当的风险名额及里面遏抑经由，通过可靠的经管及信息系统握续监控上述各种风险。    本基金的基金经管东谈主从事风险经管的主要方向是通过遏抑上述风险，使本基金在风 险和收益之间取得最好的平衡以竣事“风险和收益相匹配”的风险收益方向。本基金经管 东谈主承袭全面风险遏抑的理念，将风险经管融入业务中，使风险遏抑与投资业务缜密结合， 在董事会专科委员会监督经管下，建立了由看管长、合规与风险遏抑委员会、法律合规 部、风险经管部、联系职能部门和业务部门组成的立神情风险经管架构体系。    信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约包袱，或者基金所投资证券 之刊行东谈主出现走嘴、拒却支付到期本息等情况，导致基金钞票损结怨收益变化的风险。    本公司在交易前对交易敌手的资信情状进行了充分的评估。本基金的银行入款存放 在基金经管东谈主制定的银行可投资名单内的已进行充分里面研究的信用品级较高的交易 银行，因而与银行入款联系的信用风险不要紧。本基金在交易所进行的交易均与中国证 券登记结算有限包袱公司为交易敌手完成证券交收和款项算帐，因此走嘴风险发生的可 能性很小；在银行间同行市集进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交割方式 进行适度以遏抑相应的信用风险。    本基金的基金经管东谈主建立了信用风险经管经由，通过对投资品种信用品级评估来控 制证券刊行东谈主的信用风险，信用品级评估以里面信用评级为主，外部信用评级为辅。内 部债券信用评级主要检会刊行东谈主的筹商风险、财务风险和流动性风险，以及信用居品的 要求和担保东谈主的情况等。此外，本基金的基金经管东谈主根据信用居品的里面评级，通过对 单只信用居品投资占净钞票的比例及占刊行量的比例进行遏抑，通过分布化投资以分布 信用风险。    本基金债券投资的信用评级情况按《中国东谈主民银行信用评级经管迷惑宗旨》设定的 尺度统计及汇总。    于本陈述期末，本基金未握有除国债、央行单据和战略性金融债之外的债券和钞票 支握证券。                 第 44 页，共 59 页                      国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                             单元：东谈主民币元                                     本期末        短期信用评级  A-1                                                       -  A-1 以下                                                    -  未评级                                         362，350，175.34  统统                                          362，350，175.34    注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。    无。    无。                                             单元：东谈主民币元                                     本期末        始终信用评级  AAA                                                       -  AAA 以下                                                    -  未评级                                        6，698，010，674.91  统统                                         6，698，010，674.91    注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。    无。    无。                     第 45 页，共 59 页                    国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述    流动性风险是指基金经管东谈主未能以合理价钱实时变现基金钞票以支付投资者赎回 款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额握有东谈主要求赎回的基金钞票超 出基金握有的现款类钞票边界，另一方面来自于基金握有的投资品种交易不活跃而带来 的变现坚苦或不成以合理的价钱变现。    本基金的基金经管东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作经管 办法》及《公开召募洞开式证券投资基金流动性风险经管规矩》等议论法则的要求建立 健全洞开式基金流动性风险经管的里面遏抑体系，审慎评估各种钞票的流动性，针对性 制定流动性风险经管措施，对本基金组结伴产的流动性风险进行经管。本基金的基金管 理东谈主领受监控基金组结伴产握仓连合度主见、逆回购交易的到期日与交易敌手的连合度、 流动性受限钞票比例、基金组结伴产中 7 个使命日可变现钞票的可变现价值以及压力测 试等方式讲求流动性风险，并于洞开日对本基金的申购赎回情况进行监控，保握基金投 资组合中的可用现款头寸与之相匹配，确保本基金钞票的变现才智与投资者赎回需求的 匹配与平衡。本基金的基金经管东谈主在基金合同中假想了多量赎回要求，约定在绝顶情况 下赎回请求的处理方式，遏抑因洞开申购赎回模式带来的流动性风险，有用保险基金握 有东谈主利益。于本陈述期末，本基金组结伴产中 7 个使命日可变现钞票的账面价值向上经 阐明确当日净赎回金额。    本基金主要投资于上市交易的证券，除在本陈述“期末本基金握有的畅达受限证券” 章节中列示的部分基金钞票畅达暂时受适度外，其余均能实时变现。此外，本基金可通 过卖出回购金融钞票方式借入短期资金应付流动性需求。除本陈述“期末债券正回购交 易中算作典质的债券”章节中列示的卖出回购金融钞票款余额将在 1 个月内到期且计息 外，本基金于钞票欠债表日所握有的金融欠债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一 般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现 的合约到期现款流量。本陈述期内，本基金未发生要紧流动性风险事件。    市集风险是指基金所握金融器用的公允价值或异日现款流量因所处市集各种价钱 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。    利率风险是指金融器用的公允价值或异日现款流量受市集利率变动而发生波动的                   第 46 页，共 59 页                                       国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 风险。利率明锐性金融器用均面对由于市集利率飞腾而导致公允价值着落的风险，其中 浮动利率类金融器用还面对每个付息期间收尾根据市集利率重新订价时对于异日现款 流影响的风险。      本基金的基金经管东谈主实践天简直利率经管策略，鉴戒瑞银大家钞票经管公司国外管 理教会，结合自主开拓的估值系统经管利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析 和期权诊治利差平分析，算计组合证券的修正久期、利差久期、有用久期和有用凸性的 风险遏抑主见，追踪诊治投资组合的久期和凸性等利率风险计算主见，遏抑组合的利率 风险。当预期债券市集利率着落时，加大固定利率证券的配置比例；当预期债券市集利 率飞腾时，加大浮息证券的配置比例。通过改革浮息和固息证券的配置比例，遏抑证券 投资组合的久期，讲求利率风险。                                                                                单元：东谈主民币元       本期末 钞票 货币资金                 29，386，844.87                    -                  -               -   29，386，844.87 结算备付金                            -                    -                  -               -                - 存出保证金                    35，408.42                    -                  -               -       35，408.42 交易性金融钞票             362，350，175.34     5，357，074，898.48   1，340，935，776.43               - 7，060，360，850.25 繁衍金融钞票                           -                    -                  -               -                - 买入返售金融钞票                         -                    -                  -               -                - 应收算帐款                            -                    -                  -               -                - 应收股利                             -                    -                  -               -                - 应收申购款                            -                    -                  -   49，312，389.11   49，312，389.11 递延所得税钞票                          -                    -                  -               -                - 其他钞票                             -                    -                  -               -                - 钞票统统                391，772，428.63     5，357，074，898.48   1，340，935，776.43   49，312，389.11 7，139，095，492.65 欠债 卖出回购金融钞票                                  -                    -                  -               -                - 款 应付算帐款                            -                    -                  -               -                - 应付赎回款                            -                    -                  -           10.20           10.20 应付经管东谈主答谢                          -                    -                  -    1，266，514.07    1，266，514.07 应付托管费                            -                    -                  -     422，171.37       422，171.37                                      第 47 页，共 59 页                                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 应付销售干事费                        -                    -                   -               -                - 应交税费                           -                    -                   -               -                - 应付利润                           -                    -                   -               -                - 其他欠债                           -                    -                   -     239，236.60       239，236.60 欠债统统                           -                    -                   -    1，927，932.24    1，927，932.24 利率明锐度缺口           391，772，428.63     5，357，074，898.48    1，340，935，776.43   47，384，456.87 7，137，167，560.41    注：表中所示为本基金钞票及欠债的账面价值，并按照合约规矩的利率重新订价日 或到期日孰早者赐与分类。        下表为利率风险的明锐性分析，反应了在其他变量不变的假设下，利率发生        合理、可能的变动时，为交易而握有的债券公允价值的变动将对基金钞票净 假设        值产生的影响。正数示意可能加多基金钞票净值，负数示意可能减少基金资        产净值。                                               对钞票欠债表日基金钞票净值的                                                影响金额（单元：东谈主民币元）         联系风险变量的变动                                                               本期末  分析                                                     2024 年 12 月 31 日        市集利率着落 25 个基        点        市集利率飞腾 25 个基                                                                                -77，221，330.22        点    外汇风险是指金融器用的公允价值或异日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的统统钞票及欠债以东谈主民币计价，因此无要紧外汇风险。    其他价钱风险是指基金所握金融器用的公允价值或异日现款流量因除市集利率和 外汇汇率之外的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同行市集交易的证券，所面对的其他价钱风险开始于单个证券刊行主体自己 筹商情况或特殊事项的影响，也可能开始于证券市集全体波动的影响。    本基金的基金经管东谈主在构建和经管投资组合的过程中，领受“从上至下”的策略，通 过对宏不雅经济情况及战略的分析，结合证券市集运行情况，作念出钞票配置及组合构建的 决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，遴荐适应基金合同约定范围的投资品种                                    第 48 页，共 59 页                          国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 进行投资。本基金的基金经管东谈主按时结合宏不雅及微不雅环境的变化，对投资策略、钞票配 置、投资组合进行修正，通过投资组合的分布化等方式，来主动应付可能发生的其他价 格风险。     此外，本基金的基金经管东谈主逐日对本基金所握有的证券价钱实施监控，按时利用多 种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)主见等来测试本基金面对的潜 在价钱风险，实时对风险进行追踪和遏抑。                                                      金额单元：东谈主民币元                                            本期末         形状                           2024 年 12 月 31 日                            公允价值                占基金钞票净值比例（%） 交易性金融钞票－股票投资                               -                    - 交易性金融钞票—基金投资                               -                    - 交易性金融钞票－债券投资                7，060，360，850.25                98.92 交易性金融钞票－贵金属投                                            -                    - 资 繁衍金融钞票－权证投资                                -                    - 其他                                         -                    - 统统                          7，060，360，850.25                98.92     公允价值计量终结所属的眉目，由对公允价值计量全体而言具有攻击真谛的输入值 所属的最低眉目决定：第一眉目：雷同钞票或欠债在活跃市集上未经诊治的报价；第二 眉目：除第一眉目输入值外联系钞票或欠债径直或迤逦可不雅察的输入值；第三眉目：相 关钞票或欠债的不可不雅察输入值。                                                         单元：东谈主民币元 公允价值计量终结所属的                             本期末      眉目                           2024 年 12 月 31 日                         第 49 页，共 59 页                     国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 第一眉目                                                           - 第二眉目                                            7，060，360，850.25 第三眉目                                                           -            统统                                   7，060，360，850.25      本基金诊治公允价值计量眉目诊治时点的联系司帐战略在前后各司帐期间保握一 致。      对于公开市集交易的证券，若出现要紧事项、新发未上市等原因导致不存在活跃市 场未经诊治的报价，本基金不会于此期间将联系证券的公允价值列入第一眉目，并根据 估值诊治中领受的对公允价值计量全体而言具有攻击真谛的输入值所属的最低眉目，确 定联系投资的公允价值应属第二眉目或第三眉目。 无。 无。      本基金本陈述期末未握有非握续的以公允价值计量的金融器用。      本基金握有的不以公允价值计量的金融器用为以摊余成本计量的金融钞票和金融 欠债，这些金融器用因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。      收尾钞票欠债表日本基金无需要说明的其他攻击事项。                     §8 投资组合陈述                                                 金额单元：东谈主民币元                                                占基金总钞票的比例  序号         形状                金额                                                   （%）          其中：股票                             -                       -                    第 50 页，共 59 页                       国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述        其中：债券                 7，060，360，850.25    98.90             钞票支握证券                          -        -        其中：买断式回购的买                                             -        -        入返售金融钞票        银行入款和结算备付金        统统   注：1、本基金本陈述期末未握有通过港股通交易机制投资的港股。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                      第 51 页，共 59 页                                 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                                           金额单元：东谈主民币元                                                                     占基金钞票净 序号                 债券品种                     公允价值                                                                     值比例(％)       其中：战略性金融债                                 5，301，253，166.98       74.28                                                           金额单元：东谈主民币元                                                                      占基金钞票  序号       债券代码       债券称号          数目(张)            公允价值             净值比例                                                                       (％)      无。                             第 52 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述      无。      无。      根据本基金合同，本基金不参与股指期货交易。      根据本基金合同，本基金不参与国债期货交易。      无。 国度金融监督经管总局北京监管局的处罚。本基金对上述证券的投资决策依次适应联系 法则及公司轨制的要求。基金经管东谈主以为，上述事件成心于上述公司加强里面经管，上 述公司现时总体出产筹商和财务情状保握相识，事件对上述公司筹商举止未产生本色性 影响，不改革上述公司基本面。除上述主体外，基金经管东谈主未发现本基金投资的前十名 证券刊行主体存在本期被监管部门立案拜访，或在陈述编制日前一年受到公开贬抑、处 罚的情形。                                              单元：东谈主民币元 序号                称号                    金额                        第 53 页，共 59 页                                  国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述      无。      无。      由于四舍五入的原因，分项之和与统统项之间可能存在尾差。                            §9 基金份额握有东谈主信息                                                                       份额单元：份                                                      握有东谈主结构                   户均握有的                机构投资者                        个东谈主投资者  握有东谈主户数(户)                   基金份额                            占总份                        占总份                                    握有份额                      握有份额                                                   额比例                        额比例                                                                     占基金总份额比             形状                       握有份额总额（份）                                                                            例 基金经管东谈主统统从业东谈主员                                            157，883.97              0.00%                                 第 54 页，共 59 页                         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述 握有本基金          形状          握有基金份额总量的数目区间（万份）  本公司高等经管东谈主员、基金投  资和研究部门负责东谈主握有本开              0~10  放式基金  本基金基金司理握有本洞开式  基金                  §10    洞开式基金份额变动                                                  单元：份 基金合同成效日(2024 年 9 月 12 日)基金份额总额              5，998，605，196.09 基金合同成效日起至陈述期期末基金总申购份额                       2，986，179，780.68 减：基金合同成效日起至陈述期期末基金总赎回份额                     1，990，130，427.96 基金合同成效日起至陈述期期末基金拆分变动份额                                     - 本陈述期期末基金份额总额                                6，994，654，548.81   注：本基金基金合同成效日为2024年9月12日。                        §11 要紧事件揭示   陈述期内无基金份额握有东谈主大会决议。   陈述期内，基金经管东谈主的要紧东谈主事变动如下：   本陈述期内，基金托管东谈主无要紧东谈主事变动。   本陈述期内无触及对公司运营经管及基金运作产生要紧影响的，与本基金经管东谈主、 基金财产联系的诉讼。   本陈述期内，无触及本基金托管业务的诉讼。                        第 55 页，共 59 页                             国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述    本陈述期内基金投资策略未发生变化。    陈述期内本基金基金合同成效，初度聘致敬永华明司帐师事务所（特殊庸俗合伙） 为本基金提供审计干事，未发生改聘事务所的情况。陈述期内应支付给该事务所的答谢 为 75，000.00 元。    陈述期内基金经管东谈主过甚高等经管东谈主员未受监管部门检察或处罚。    本陈述期内，基金托管东谈主过甚高等经管东谈主员莫得受到监管部门检察或处罚。                                                   金额单元：东谈主民币元                        股票交易             应支付该券商的佣金              交易                  占当期              占当期   券商称号       单元                  股票成              佣金总          备注                      成交金额                佣金              数目                  交总额              量的比                                  的比例               例 中泰证券             1           -     -          -        -   - 东北证券             1           -     -          -        -   - 英大证券             1           -     -          -        -   - 天风证券             2           -     -          -        -   - 麦高证券             1           -     -          -        -   - 招商证券             2           -     -          -        -   -    注：1、根据《公开召募证券投资基金证券交易用度经管规矩》，公司制定了相应的 里面经管规矩，明确了证券公司提供证券交易及研究干事的准入尺度及依次，主要包括 财务情状、筹商步履情状、合规风控才智、交易才智及研究干事才智，对于拟新增相助 的证券公司，由交易部发起准入经由并融合签署证券交易干事合同；在交易佣金分派方 面，公司建立了研究干事评价与佣金分派的业务骚扰机制，由投研部门每季度对质券公 司的研究干事进行评价并提交合规审核，评分终结算作交易部进行交易佣金分派的参考 依据，最终的交易佣金分派有测度打算应经公司里面审批，确保与研究干事评分终结基本匹配。                         第 56 页，共 59 页                             国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                                                          金额单元：东谈主民币元                 债券交易                 回购交易                    权证交易                        占当期                                             占当期回                    占当期权    券商称号                债券成       成交金             成交金额                            购成交总      成交金额          证成交总                        交总额         额                                             额的比例                    额的比例                        的比例  中泰证券                  100.00%              100.00%             -            -                                                                 法定清晰日  序号              公告事项                        法定清晰方式                                                                      期                                             中国证券报，中国证         对于国投瑞银启晨利率债债券型证券投         资基金基金合同成效公告                                                 网站         国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基                   中国证券报，中国证         额投资业务及边界遏抑的公告                           网站                                             上海证券报，证券时         国投瑞银基金经管有限公司对于上海分                   报，中国证券报，证         公司刊出的公告                             券日报，中国证监会                                             基金电子清晰网站                    §12 影响投资者决策的其他攻击信息                                                              陈述期末握有基金                  陈述期内握有基金份额变化情况 投资                                                           情况 者类    握有基金份额比                                                                            份额 别  序号 例 达 到 或 者 超 过 期初份额 申购份额                   赎回份额         握有份额                                                                            占比 机构  1                             0.00                            第 57 页，共 59 页                              国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述                    居品独到风险 投资者应眷注本基金单一投资者握有份额比例过高时，可能出现以下风险： 单一投资者大额赎回时易触发本基金多量赎回的条件，中小投资者可能面对小额赎回请求 也需要部分展期办理的风险。 单一投资者大额赎回时，基金经管东谈主进行基金财产变现可能会对基金钞票净值变成较大波 动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金钞票以及赎回时的份额净值的精度问 题均可能引起基金份额净值出现较大波动。 单一投资者大额赎回后，可能使基金钞票净值显耀缩短，从而使基金在拟参与银行间市集 交易等投资时受到适度，导致基金投资策略难以竣事。 根据本基金基金合同的约定，基金合同成效后的存续期内，若联接60个使命日出现基金份 额握有东谈主数目不悦200东谈主或者基金钞票净值低于5000万元情形的，基金经管东谈主应当在 10 个 使命日内向中国证监会陈述并建议科罚有测度打算，如握续运作、诊治运作方式、与其他基金合 并或者拒绝基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额握有东谈主大会。单一投资者大额赎回后， 可能变成基金钞票净值大幅缩减而导致本基金诊治运作方式、与其他基金兼并或基金合同 拒绝等情形。 由于单一机构投资者所握有的基金份额占比拟高，在召开握有东谈主大会并对要紧事项进行投 票表决时，单一机构投资者将领有高的投票权重。    无。    中国证监会准予国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金召募注册的文献    《国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金基金合同》    《国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金托管合同》    国投瑞银基金经管有限公司营业派司、公司轨则及基金经管东谈主业务履历批件    其他在中国证监会指定绪言上公开清晰的基金份额净值公告、按时陈述及临时公告    中国广东省深圳市福田区福华通盘 119 号安信金融大厦 18 楼                             第 58 页，共 59 页                           国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈述   存放网址：http://www.ubssdic.com   投资者可在营业期间免费查阅。   商量电话：国投瑞银基金经管有限公司客户干事热线 400-880-6868                                          国投瑞银基金经管有限公司                                          二〇二五年三月二十九日                          第 59 页，共 59 页

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